해외주식 세금, 이것만 알면 끝! | 양도소득세, 배당소득세, 금융소득 종합과세 등
안녕하세요. 오늘은 해외주식, 특히 미국주식 투자할 때 꼭 알아야 할 세금 이야기를 정리해드리려고 해요. 복잡해 보이지만 핵심만 알면 생각보다 간단하더라고요.
항상 투자를 할 때면 늘 알아야 하는게 세금이잖아요. 우리나라 주식과 관련된 세금에 이어서 우리나라 미국, 일본, 중국 투자에도 관심이 많은 분들이 있어서 한 번 준비해보았습니다.
▶▷ 국내주식 양도소득세 등 개인투자자가 알아야 할 세금 가이드◀◁
국내주식 양도소득세 등 개인투자자가 꼭 알아야 하는 세금 가이드
안녕하세요. 이재명 대통령 시대가 도래되면서 대한민국에 희망이란 날개가 파다닥 파다닥 거리는 시기라고 볼 수 있는데요. 그 중에 하나가 주식시장이지 않을까요. 그래서 오늘은 국내 주식
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해외주식 세금, 이것만 알면 끝! | 양도소득세, 배당소득세, 금융소득 종합과세 등
1. 해외주식 투자시 내야할 세금 2가지
해외주식으로 돈을 벌면 크게 두가지 세금을 내야 해요. 주식을 팔아서 번 돈에 붙는 세금인 바로 양도소득세이며, 배당금에 붙는 세금 배당소득세인데요.
양도소득세
- 250만원까지는 세금 없음(연간 비과세 한도)
- 250만원 초과분에 대해서만 22%세금(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 주가 상승 뿐만 아니라 환차익도 세금대상
예를 들어볼게요.
애플 수익 +900만원, 스타벅스 -300만원으로 순이익 600만원을 얻었다고 가정해볼게요. 여기에서 우리나라 세법에 해외주식 양도소득에 대한 연간 250만원 비과세 한도 규정이 있죠. 이익이 250만원까지는 세금을 물리지 않지만 250만원을 초과하는 경우에만 초과분에 대해 세금을 부과하죠.
600만원에 대해 세금을 계산해야 하는데, 이때 바로 250만원 비과세 한도가 적용을 하죠.
- 600만원(순이익) - 250만원(비과세 한도) = 350만원
이 350만원이 세금을 내야 할 대상이 되는 금액이 되는거죠. 600만원 전체에 세금을 매기는 것이 아니라, 그 중 250만원은 세금을 면제해주기 때문에 실제로 세금이 부과되는 부분은 350만원이 되는거죠.
- 350만원 × 22% = 77만원 ∴ 77만원
절세 꿀팁이 있다면, 매년 250만원씩 나눠서 이익을 실현한다던가 같은 해 손실 종목과 이익 종목 손익 통산 활용, 12월 말 매도 시 결제일(T+2) 고려해서 타이밍 조절이 있을거에요.
배당소득세
해외에서 먼저 세금을 떼고 주죠.(미국은 15%, 중국10%, 일본: 15.315% 등) 우리나라 기본 세율은 15.4%구요. 해외에서 덜 뗐으면 차액만큼 국내에서 추가 납부를 한다고 보면 됩니다.
예를 들어볼게요.
- 미국주식 배당금 : 해외 15% 징수 → 국내 추가 납부 없음
- 중국주식 배당금 : 해외 10% 징수 → 국내 5.4% 추가 납부
우리나라 기준 15.4%잖아요. 미국은 15%이고요. 그럼 0.4%에 해당하는 것은 우리나라 세법상 0.4%처럼 아주 작은 차이는 추가로 내라고 하지 않아요.
2. 금융소득 2,000만원 넘으면 알아야 할 사항
이자소득 + 배당소득이 연간 2,000만원을 넘으면 이야기가 달려집니다.
- 2,000만원 초과분은 종합소득세 대상(최고 49.5%까지)
- 매년 5월에 종합소득세 신고 필수
- 고소득자일수록 세금 부담이 크게 증가
3. 세금 줄이는 똑똑한 방법들
절세계좌 적극 활용하는 방법과 투자 전략으로 절세하는 방법이 있어요.
절세 계좌 적극 활용하기
- ISA계좌 : 연간 200만원(서민형 400만원) 비과세
- 연금저축/IRP : 배당소득 과세연기 + 낮은 세율(3.3~5.5%)
ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 다양한 금융상품(주식,펀드,ELS 등)을 운용하고, 발생한 소득(배당, 이자, 매매차익)에 대해 일정 한도까지 세금을 면제해주는 만능 통장이죠. 일반형은 연간 200만원, 서민형(총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하)은 연간 400만원 까지 순소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있어요. 이 한도를 초과하는 소득에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 분리과세가 적용된답니다.
현재 국회에서는 ISA 비과세 한도를 일반형 500만원, 서민형 1,000만원으로 확대하는 법안이 논의되고 있다고 하죠.
연금저축/IRP(개인형 퇴직연금)에 대해 간단히 알아볼게요.
연금저축은 연 600만원, IRO는 연금저축과 합산하여 연900만원까지 세액공제 대상입니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원)이하인 경우 16.5%, 초과하는 경우 13.2%의 세액공제율이 적용돼요.
연금저축은 중도 인출이 가능하지만, 세액 공제 받은 원금과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되며, IRP는 원칙적으로 중도 인출이 불가능하며, 법에서 정한 특별한 사유에만 해지가 가능해요. 해지시에는 기타소득세가 부과되죠.
투자 전략으로 절세하기
- 매년 250만원 비과세 한도 최대 활용
- 금융소득 2,000만원 이하로 관리
- 가족 명의 분산 투자 고려
연간 250만원까지의 매매차익은 세금없이 실현할 수 있는 기본공제에요. 따라서 매년 말 보유 주식 중 수익이 발생한 종목을 일부 매도하여 250만원의 수익을 실현하고 다음 해에 다시 매수하는 절세매매 전략을 활용하면 세금부담을 줄 일 수 있죠.
이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만원을 초과하면 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 종합과세를 하는데요. 종합소득세는 누진세율이 적용되므로 세금 부담이 크게 늘어날거에요.
금융소득이 2,000만원을 넘을 것으로 예상된다면, 가족 명의로 자금을 분산하여 관리하는 것이 효과적이죠. 또한 가족명의로 자산을 분산하여 투자하면 각 명의자의 소득이 분산되어 금융소득종합과제 시준(2,000만원)을 넘지 않도록 관리하기 용이하죠.
단, 명의만 빌려 사용하는 명의신탁으로 판단될 경우 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 실제 자산의 소유권 이전을 합법적으로 증여해야 한다는 것! 잊지 마세요!
4. 세금 신고는 언제 어떻게?
양도소득세는 수익발생 다음 해 5월 홈텍스에서 직접 신고를 해야 합니다. 만약 미신고 시 가산세(10~20% + 연체료)가 부가되오니 주의하세요!
배당소득세 신고는 대부분 증권사에서 원천징수로 끝이나며 금융소득 종합과세 대상이면 5월 종합소득세 신고가 필요합니다.
그렇다면 미국에도 세금을 내야 할까요?
일반적인 대답은 NO! 입니다. 한국 거주자는 한미조세조약으로 미국 세금 신고가 불필요해요. 단 미국 영주권자나 시민권자는 예외에요.
5. 마무리 속삭임(한눈에 보는 세금 정리표 포함)
해외주식 투자할 때는 다섯개의 사항은 꼭 기억하셔야 해요.
- 매년 250만원 비과세 한도 활용
- ISA, 연금저축 등 절세계좌 적극 활용
- 금융소득 2,000만원 이하로 관리
- 손익 통산으로 세금 부담 Down
- 세금시고 기한 꼭 엄수
해외주식에 대한 관심이 많아지면서 세금 또한 고민이 많으셨죠? 이제 핵심을 알았으니 똑똑하게 절세하면서 투자하실 수 있을거라 생각이 됩니다. 다음에 또 여러분들과 함께 유용한 정보를 공유할 수 있는 글로 찾아올게요.
