국내주식 양도소득세 등 개인투자자가 꼭 알아야 하는 세금 가이드
안녕하세요. 이재명 대통령 시대가 도래되면서 대한민국에 희망이란 날개가 파다닥 파다닥 거리는 시기라고 볼 수 있는데요. 그 중에 하나가 주식시장이지 않을까요. 그래서 오늘은 국내 주식 거래 시 어떤 세금을 내야 하는지에 대해 일목요연하게 쉽게 설명해드리도록 할게요.
국내주식 양도소득세 등 개인투자자가 꼭 알아야 하는 세금 가이드
1. 국내주식 거래, 어떤 세금을 내나요?
국내 주식 투자 시 내야 하는 세금은 크게 3가지가 있는데요.
- 배당소득세 - 배당금을 받을 때 내는 세금
- 증권거래세 - 주식을 팔 때 무조건 내는 세금
- 양도소득세 - 주식을 팔아 이익이 날 때 내는 세금 (대주주만 해당)
일반 개인투자자라면 주로 배당소득세와 증권거래세만 신경 쓰면 됩니다. 양도소득세는 대주주만 내기 때문이에요.
2. 국내주식 양도소득세란?
양도소득세는 주식을 팔아 이익이 생겼을 때 내는 세금(매도금액-매입금액의 양도차익에 대한 과세)입니다. 하지만 국내 주식의 경우 대주주만 해당되므로 대부분의 개인투자자는 걱정하지 않아도 됩니다.
대주주 양도소득세 세율 (참고용)
- 과세표준 3억원 이하: 22% (지방소득세 포함)
- 과세표준 3억원 초과: 27.5% (지방소득세 포함)
참고로 해외 주식의 경우 일반 개인투자자도 연간 수익이 250만원을 넘으면 양도소득세를 내야 합니다.
3. 국내주식 배당소득세란?
주식을 보유하고 배당금을 받으면 과세가 되는 것이 배당소득세인데요. 배당소득은 금융소득에 포함이 됩니다.
국내 주식 배당소득세율은 배당금의 15.4% 자동원천 징수 됩니다. (소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 15.4%) 즉 따로 신고할 필요가 없이 자동으로 원천징수됨으로 간단해요.
예를 들어, 배당금으로 100,000원을 받는다면 배당소득세로 15,400원을 내고, 실제로는 84,600원을 받게 됩니다.
배당소득세 아끼는 꿀팁 중 하나가 바로 ISA(개인종합자산관리계좌)인데요.
ISA 계좌로 주식 투자를 하면 아래와 가은 혜택 아닌 혜택이 있답니다.
- 순이익 200만원까지 배당·이자 소득 세금 면제 (서민·농어민형은 400만원)
- 초과 이익은 9.9% 세금만 부과
단 금융소득 종합과세 대상자는 금융소득 2,000만원 초과시 종합소득으로 최대 49.5%까지 누진세가 적용됩니다. (배당 + 이자 등 금융소득 합계가 연 2,000만원 초과시를 의미함)
- 2,000만원까지: 15.4% 원천징수로 끝!
- 2,000만원 초과분: 종합소득세 신고 대상, 6.6~49.5% 누진세율 적용 (지방소득세 포함)
연간 금융소득이 2,000만원을 넘는다면 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 꼭 해야 해요.
4. 국내주식 증권거래세란?
증권거래세는 주식을 팔 때(매도) 내는 세금이에요. 손실을 보더라도 국내주식을 파는 사람이라면 누구나 내야 하는 세금이에요.
코스피의 경우 2024년 기준 0.18%에서 2025년 0.15%로 인하되었어요.(증권거래서세 0.03% + 농어촌특별세0.15%에서 증권거래세 0.03% 폐지 후 0.15%로 인하)
코스닥과 K-OTC는 2024년 기준 0.18%에서 2025년 기준 0.15%로 인하되었고요. 코넥스는 0.10%랍니다. 마지막으로 비상주식과 상장주식외거래의 경우 0.35%에요.
5. 마무리 속삭임
국내 주식 투자 시 세금 정리를 해볼게요. 일반 개인 투자자의 경우 내야 할 세금은 배당소득세와 증권거래세에요.
- 배당소득세: 15.4% (자동 원천징수)
- 증권거래세: 0.18% → 2025년 0.15% (주식 매도 시)
그리고 대주주만 내는 세금은 양도소득세로서 22~27.5% (이익 발생 시) 내야 하고요.
세금 절약 작은 팁은 ;ISA와 금융소득 조절(?)정도로 볼 수 있겠네요.
- ISA 계좌 활용으로 배당소득세 절약
- 금융소득 2,000만원 관리로 종합과세 회피
세금을 미리 알고 투자하면 예상치 못한 손실을 막을 수 있어요. 현명한 투자, 현명한 세금 관리로 더 많은 수익을 챙기시길 바라며 오늘은 국내 주식 투자시 내야 하는 세금에 대해서 알아보았어요.
오늘의 포스팅이 조금이라도 도움이 되었길 바라며 다음에 또 다른 글로 찾아올게요.
